Новости
« НазадПредписания банкам даны в методических рекомендациях ЦБ РФ от 21.07.2017 № 18-МР. Теперь «cомнительной» могут признать фирму, если размер налогов и взносов составляет 0,9% от дебетового оборота по её счету. Таким образом, в зоне риска может оказаться даже обычная мелкая компания, у которой временные финансовые трудности. Особое внимание предписано уделять фирмам, у которых рассматриваемый показатель чуть превышает указанный минимум или которые искусственно завышают платежи, чтобы быть в «зеленой зоне».
Банки должны принимать во внимание особенности налогообложения клиента, оценивать сопоставимость реальных возможностей клиента по ведению хозяйственной деятельности и объемов уплаченных налогов и сборов с объемами операций, проводимых по его счетам.
Отметим, что уплата налогов и иных обязательных платежей в размере ниже обозначенного уровня не является единственным определяющим фактором для «автоматического» признания факта совершения клиентом сомнительных операций.
Для попадания в зону риска компания должна соответствовать одному или нескольким дополнительным критериям:
- со счета не производятся выплаты заработной платы работникам клиента, а также связанные с ними перечисления по НДФЛ и взносам платежи не соответствуют среднесписочной численности сотрудников клиента
- фонд заработной платы сотрудников клиента установлен из расчета ниже официального прожиточного минимума
- по счету проходит уплата НДФЛ, но не уплачиваются страховые взносы
- остатки денежных средств на счете отсутствуют либо незначительны по сравнению с объемами операций, обычно проводимыми клиентом по счету
- основания платежей, производимых по счету клиента, не имеют отношения к затратам, присущим виду деятельности компании
- отсутствует связь между основаниями преобладающих объемов зачисления денежных средств на счет клиента и основаниями последующего их списания
- происходит резкое увеличение оборотов по счету клиента, превышение заявленного при открытии (ведении) счета клиентом максимального оборота денежных средств
- со счета не производятся платежи в рамках ведения хозяйственной деятельности клиента (например, арендные платежи, платежи в счет уплаты коммунальных услуг, закупки канцелярских товаров и другие)
- денежные средства зачисляются на счет клиента от контрагентов-покупателей по договорам за товары и услуги с выделением НДС и практически в полном объеме списываются клиентом в пользу контрагентов по объектам, не облагаемым НДС
Вторая, не менее важная новость, связана с необходимостью обеспечивать безопасность устройства, с которого осуществляется доступ компании к автоматизированной платежной системе. Контролю подлежит идентификационная информация об устройстве, которой в зависимости от технической возможности является IP-адрес, MAC-адрес, номер SIM-карты, номер телефона и (или) иной идентификатор устройства. Если бухгалтер работает с несколькими фирмами через один и тот же компьютер, и одна из компаний была скомпрометирована, то остальные автоматически попадут в зону риска. Банк России призвал пристально следить за такими ситуациями и закрывать счета подозрительных компаний.
Юридическое агентство «СТАТУС» обладает 10-летним опытом работы на рынке юридических услуг. Специалисты нашего агентства проконсультируют Вас по всем вопросам ведения бизнеса. Мы предоставляем услуги по абонентскому юридическому обслуживанию.
