Новости

« Назад

Счета за налоги меньше 0,9% от оборотов компании — блокировка расчетного счета  30.08.2017 14:05

Предписания банкам даны в методических рекомендациях ЦБ РФ от 21.07.2017 № 18-МР. Теперь «cомнительной» могут признать фирму, если размер налогов и взносов составляет 0,9% от дебетового оборота по её счету.  Таким образом, в зоне риска может оказаться даже обычная мелкая компания, у которой временные финансовые трудности. Особое внимание предписано уделять фирмам, у которых рассматриваемый показатель чуть превышает указанный минимум или которые искусственно завышают платежи, чтобы быть в «зеленой зоне».

Банки должны принимать во внимание особенности налогообложения клиента, оценивать сопоставимость реальных возможностей клиента по ведению хозяйственной деятельности и объемов уплаченных налогов и сборов с объемами операций, проводимых по его счетам.

Отметим, что уплата налогов и иных обязательных платежей в размере ниже обозначенного уровня не является единственным определяющим фактором для «автоматического» признания факта совершения клиентом сомнительных операций.

Для попадания в зону риска компания должна соответствовать одному или нескольким дополнительным критериям:

  • со счета не производятся выплаты заработной платы работникам клиента, а также связанные с ними перечисления по НДФЛ и взносам платежи не соответствуют среднесписочной численности сотрудников клиента
  •  фонд заработной платы сотрудников клиента установлен из расчета ниже официального прожиточного минимума
  •  по счету проходит уплата НДФЛ, но не уплачиваются страховые взносы
  • остатки денежных средств на счете отсутствуют либо незначительны по сравнению с объемами операций, обычно проводимыми клиентом по счету
  •  основания платежей, производимых по счету клиента, не имеют отношения к затратам, присущим виду деятельности компании
  • отсутствует связь между основаниями преобладающих объемов зачисления денежных средств на счет клиента и основаниями последующего их списания
  • происходит резкое увеличение оборотов по счету клиента, превышение заявленного при открытии (ведении) счета клиентом максимального оборота денежных средств
  • со счета не производятся платежи в рамках ведения хозяйственной деятельности клиента (например, арендные платежи, платежи в счет уплаты коммунальных услуг, закупки канцелярских товаров и другие)
  • денежные средства зачисляются на счет клиента от контрагентов-покупателей по договорам за товары и услуги с выделением НДС и практически в полном объеме списываются клиентом в пользу контрагентов по объектам, не облагаемым НДС

Вторая, не менее важная новость, связана с необходимостью обеспечивать безопасность устройства, с которого осуществляется доступ компании к автоматизированной платежной системе. Контролю подлежит идентификационная информация об устройстве, которой в зависимости от технической возможности является IP-адрес, MAC-адрес, номер SIM-карты, номер телефона и (или) иной идентификатор устройства. Если бухгалтер работает с несколькими фирмами через один и тот же компьютер, и одна из компаний была скомпрометирована, то остальные автоматически попадут в зону риска. Банк России призвал пристально следить за такими ситуациями и закрывать счета подозрительных компаний.

 

Юридическое агентство «СТАТУС» обладает 10-летним опытом работы на рынке юридических услуг.  Специалисты нашего агентства проконсультируют Вас по всем вопросам ведения бизнеса. Мы предоставляем услуги по абонентскому юридическому обслуживанию.